Дарение квартиры родственнику налог

 

Любые сделки с недвижимостью, в том числе и дарение, в РФ облагаются подоходным налогом и налогом на имущество. В статье мы расскажем всё о налогообложении дарственной на квартиру между близкими родственниками. Нужно ли платить НДФЛ, чтобы подарить жилье родственнику, или же тут предусмотрено освобождение от его уплаты? Если нет, то какой процент составляет налог? Кроме того, в статье вы найдете пример расчета суммы НДФЛ на подаренную недвижимость. Налогообложение подаренной недвижимости родственнику и не родственнику. Ставки налогов и сроки оплаты. Процедура уплаты налогов не родственником.

Как оплачивается подоходный налог при дарении квартиры и ответственность за неуплату

Когда сделка оформлена, и вы уже знаете сколько надо платить, следует обратиться в налоговую. Причем сделать это надо не позже чем 30 апреля следующего года после получения дара. Если не платить налог на дарение квартиры, то можно попасть на серьезный штраф.

Если просрочите, то будете платить ещё +20% от тех 13% или 30% что были раньше, так что сумма значительно подрастает. Если налог и дальше будет расти, как правило, ставку долга поднимают в два раза и он будет составлять не 20%, а 40%.

  • Не подать декларацию вовремя – 5% от суммы за каждый месяц (но 20% максимум);
  • Уплата пени за просрочку платежа в том случае если декларация подана, но оплата задерживается. Она колеблется. В 2022 году ставка составляла 11% годовых, а в 2022 – 9,25%. Что будет в 2022, покажет время.

Так что лучше не шутить с налоговой.

Кто платит

После того, как был подписан договор дарения квартиры, его оформили нужным образом, и права на недвижимость перешли другому человеку, приходит пора платить налоги. Причем тут есть только два варианта:

  • Платить налог;
  • Не платить налог.

Не платят налоги люди, которые передали права на квартиру другому человеку. А вот кто из получателей подарка при дарении квартиры не платит налог, зависит от степени родства людей. От оплаты освобождаются новоявленные владельцы, которые являются близкими родственниками дарителю. То есть, родители, дети, сестры или братья, даже бабушки и дедушки. Ну и конечно, недвижимость без налогов можно дарить супругам.

А вот одаряемый, который дальний родственник дарителя или вообще постороннее лицо, платит минимум 13% от общей стоимости недвижимости. Так что надо задекларировать дополнительный доход и платить от него налог. А даритель потерял имущество, потому он ничего не платит.

Порядок внесения налоговых выплат

Когда в собственность человека по дарственной поступила квартира, ему потребуется платить налог. Но как это сделать знают немногие, потому что пусть подарки получают все, но такие крупные и дорогие дарят далеко не каждому. Потому не будет лишним уточнить, как именно проводится оплата и в какой последовательности её требуется сделать.

  1. Первый этап заключается в том, что надо выяснить точную сумму платежа. Эта сумма рассчитывается исходя из стоимости недвижимости. По какому принципу мы уже говорили, но напомним ещё раз: 13% для граждан РФ и 30% для иностранцев.
  2. На втором этапе надо обратиться в налоговую службу. Там заполняется налоговая декларация. Причем сделать это надо не позже 1 апреля следующего года после получения подарка.
  3. Последний шаг заключается в том, чтобы заплатить сумму. Налогоплательщик должен это сделать не позднее 15 июля следующего года.

Но поскольку сумму большая, то не у каждого есть возможность расплатиться за такой подарок. Тем не менее, условия в п.4 ст. 228 НК РФ неумолимы, и сроки затягивать не стоит. Если платить позднее этой даты, то есть позднее 15 июля, то можно получить штраф, а как уже говорилось, это только увеличивает сумму.

Налоговая декларация

Если человек неосвобожденный от налогов получает подарок, ему требуется составить декларацию о доходах. Для заполнения используется форма З-НДФЛ. Получить эту форму можно на бумаге в налоговом органе либо воспользовавшись виртуальными формами. Но и заполненная форма будет неработоспособной без ряда приложений. В частности, нужно предоставить следующие бумаги:

  • Документы на личность (паспорт и копию). А если дар получает малолетний ребенок, то есть до 14 лет, то для подтверждения его личности требуется принести свидетельство о рождении;
  • Бумаги на подарок. А точнее, это должен быть договор и т.п.

Когда документы собраны, а декларация заполнена, её надо отправить. А сделать это можно следующими способами:

  • Лично отнести в налоговую;
  • Отправив почтой. В данном случае датой подачи декларации будет считаться день, когда письмо было отправлено. Проще говоря, если бумаги придут позже 30 апреля, это уже не вина отправителя и никаких последствий не будет;
  • Через представителя. Такой способ используется, если одаряемый несовершеннолетний;
  • Электронной почтой.

В общем, вариантов много, главное чтобы не были просрочены сроки подачи, иначе придется платить штрафы.

Сроки оплаты

Когда человек получает в дар квартиру, у него есть две недели для того чтобы оплатить налог на эту недвижимость. Но отсчитываться этот срок начинает только после того как подписаны все документы на квартиру.

Крайний срок, на протяжении которого можно без штрафов оформить налог – до 30 апреля следующего года. Пользователь приносит в налоговую инспекцию декларацию о своих доходах. Если этого не сделать, то человеку грозят штрафы:

  • Минимум, 100 рублей, если прострочка небольшая (до 15 июля следующего после получения дара года);
  • 20% от общей суммы налога, если срок дольше 15 июля;
  • 40% если новоявленный владелец умышленно избегал уплаты налога более длительный период, чем указано.

Налоговый вычет

Даря квартиру, бывший владелец может получить налоговый вычет. Здесь многое зависит от степени родства между сторонами, но требовать его можно в любом случае, родственникам была подарена квартира или нет.

Только сумма этого вычета составляет не более двух миллионов рублей. Тем не менее, налоговый вычет просчитывается исходя из суммы, за которую недвижимость была куплена. Примером такой операции можно считать:

Человек купил квартиру за 2,5 млн. руб. Потом, прожив там какое-то время, он дарит недвижимость бедной семье. Новоявленные владельцы ищут деньги, чтобы оплатить подарок, а бывший владелец ничего не платит. Кроме того, он может потребовать налоговый вычет. То есть можно вернуть 13% от первоначальной стоимости жилья. В итоге бывший владелец получает 260 тыс. рублей.

Ответственность за неуплату

Налог на дарение квартиры надо платить в любом случае, особенно если вы не близкий родственник. Иначе придется заплатить в несколько раз больше. Ответственность может быть следующая:

  • Взыскание на подаренное имущество;
  • Штрафные санкции, взыскиваемые до того момента, пока налог не будет полностью заплачен;
  • Судебное разбирательство;
  • Уголовная ответственность, если человека заподозрят в мошенничестве.

На самом деле, не советуем пропускать срок. Конечно, есть уважительные причины но суд такими признает серьезную болезнь или другие факторы которые мешают заплатить причитающуюся государству сумму.

Нюансы сделки

Подарив объект недвижимости, даритель отдает без «официальной» платы указанному в договоре человеку дом или квартиру. Одаряемый получает экономическую выгоду, так как его имущество увеличивается. Это позволяет налоговым органам применить систему сборов. Но в ситуации с близкими родственниками процедура имеет некоторые нюансы:

  1. Полученные в ходе сделки средства не подлежат обложению налогом, если участвуют признанные Семейным кодексом близкие люди.
  2. Понесенные траты на осуществление сделки ложатся на плечи одаряемого.

В соответствии с нормами Семейного кодекса близкими родственниками считаются:

  1. Супруги.
  2. Родители и дети (к учету принимаются усыновленные и удочеренные дети).
  3. Бабушки и дедушки.
  4. Внуки, внучки.
  5. Братья и сестры (включены к рассмотрению ситуации с наличием родовой связи по обоим родителям или одному).
Читайте также: Советы при покупке квартиры

Для дядей и теть Семейным Кодексом предусмотрены иные связи, поэтому они относятся к группе родственников. В результате получения дара к ним применяется налоговый сбор.

Если при сделке предметом дарения являются иные имущественные права, например, даритель отдает арендованный надел, долевое участие, налоговые обязательства отсутствуют. Но при наличии на арендованной земле жилого дома следует рассчитывать на применение системы сборов в объеме 13% с полученного строения. Нормативно предусмотрен учет права собственности. Платежи за иные имущественные права отменены.

Налоговый Кодекс содержит данные о ставках, согласно которым статус одаряемого определяет платежи:

  1. Резидент (гражданин России или иностранец, зарегистрировавшийся в стране более 183 дней назад) – 13%.
  2. Иностранный гражданин – 30%.

При наличии в собственности подаренного участка иди дома, гражданин России потеряет право на применение малой ставки, если будет проживать за границей более 183 дней.

Обратите внимание: При подписании договора одаряемый ответственен за своевременное направление отчетных документов в Налоговую Инспекцию. Органы просят сообщать о доходах в следующем за годом оформления сделки периоде. Установлен срок до конца четвертого месяца.

Источники

Использованные источники информации при написании статьи:

  • https://bazazakonov.ru/raznoe/nalogi-pri-darenii-kvartiry-rodstvennikam/
  • https://infonovostroyki.ru/instrukcii-i-sovety/darstvennaa-na-kvartiru-mezdu-blizkimi-rodstvennikami-nalogooblozenie-sdelki.html
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий